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- 索??引??號：
- 00248413-3-2015-00084
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??管理信息??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局浙江省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2015-06-23
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- 名???????稱：
- 外匯檢查案例解讀——偽造倉單存后患
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- 文???????號：
根據(jù)總局的統(tǒng)一部署，外匯局在嚴(yán)厲打擊虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易專項行為中，講究方法，耐心溝通，不但使企業(yè)消除疑慮，積極配合檢查工作，達(dá)到處罰與教育、懲戒與幫扶相結(jié)合的目的。
案情
2013年11月27日，大城電纜公司在一家銀行以自有資金1600萬元人民幣為保證金，辦理1筆匯出匯款項下押匯。
定性
該公司在無真實貿(mào)易背景和對外支付需求的情況下，偽造倉單虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景對外付匯，其行為違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條的規(guī)定。外匯局根據(jù)《中華人民共和國國家外匯管理條例》第三十九條規(guī)定，以逃匯行為對該公司進(jìn)行了行政處罰。
點評
該案在檢查之初碰上了一些困難，但外匯局經(jīng)過耐心細(xì)致的工作，終于取得了企業(yè)的積極配合。
（一）精心準(zhǔn)備，外圍調(diào)查。外匯局通過前期的銀行數(shù)據(jù)篩選，發(fā)現(xiàn)了大城電纜公司除轉(zhuǎn)口貿(mào)易外，從未經(jīng)營任何涉外交易，且轉(zhuǎn)口貿(mào)易單筆交易金額較大，這引起了外匯局的重視。外匯局立即布置收集相關(guān)交易材料，對企業(yè)進(jìn)行排查。通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)測、到銀行查閱相關(guān)交易資料、與銀行客戶經(jīng)理會談等多種外圍調(diào)查手段后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有較大違規(guī)嫌疑并初步掌握了企業(yè)的基本情況。在初步接觸該企業(yè)后，將該企業(yè)相關(guān)單證提交第三方核驗。
（二）講究方法，政策引導(dǎo)。在了解企業(yè)基本情況后，外匯局開始正面接觸企業(yè)，并與當(dāng)?shù)刂Ь忠黄鹑テ髽I(yè)現(xiàn)場走訪，了解企業(yè)真實經(jīng)營狀況。在于外匯局的溝通中，企業(yè)對涉及轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的話題表現(xiàn)得較為警惕，為此，外匯局認(rèn)真向企業(yè)宣講外匯政策法規(guī)，特別對轉(zhuǎn)口貿(mào)易有關(guān)政策情況進(jìn)行了詳細(xì)介紹，希望企業(yè)能認(rèn)真自查。
（三）證據(jù)突破，攻克難關(guān)。經(jīng)過多輪溝通，企業(yè)負(fù)責(zé)人在配合上已經(jīng)出現(xiàn)了轉(zhuǎn)變，表示在辦理業(yè)務(wù)時存在一定過錯，但在具體問題上仍閃爍其詞。經(jīng)過仔細(xì)分析，檢查人員終于了解到問題的核心在于該企業(yè)負(fù)責(zé)人對自身名譽十分看重，深怕承認(rèn)違規(guī)情況對企業(yè)造成不利影響，同時對外匯局是否掌握違規(guī)核心證據(jù)仍有僥幸，為此，檢查人員出示了第三方核驗取得的倉儲公司證明，同時指出，案件拖的時間越長，對其個人及企業(yè)的名譽損害越大，及早承認(rèn)配合處理才是減少損失的方法。經(jīng)過耐心細(xì)致的工作，企業(yè)終于承認(rèn)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易并無真實的交易背景，而是通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行資金融資、套利的事實。
案件查處后，外匯局并沒有就案論案，而是和企業(yè)一道分析企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)的原因，提出加強合規(guī)、健康發(fā)展的建議。
