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- 索??引??號：
- 00013319-6-2018-00136
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- 分???????類：
- 其他??國際收支統計與結售匯管理??各類社會公眾
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- 來???????源：
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- 發布日期：
- 2018-11-08
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- 名???????稱：
- 結售匯數據統計提示
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- 文???????號：
結售匯數據統計提示
近日對銀行開展的非現場核查發現，銀行對境內引入戰略投資和企業購買境外房地產理解有偏差，導致結售匯數據統計錯誤。針對此情況，現精心篩選下面案例，供有關業務人員學習和參考。
案例1：某居民個人單獨持有一家企業，現將該企業股份的5%轉讓給外國投資者，并將收到的外匯結匯，銀行應如何統計？
分析和結論：
由于外方持有股份比例未超過10%，該筆結匯應統計在其他投資項下。同時，由于外方占股比例較低，該企業仍被工商部門認定為中資企業。因此該筆交易計入“240其他投資-03中資機構”。
案例2：某外商投資企業原由外方全部控股，外方股東現將其持有的股份全部轉讓給某境內中資企業，并將獲得的人民幣購匯，銀行應如何統計？
分析和結論：
由于外方的投資原先屬于直接投資，該筆交易相當于外方撤資。同時，被撤資企業為外商投資企業，雖然撤出后其身份可能將變更為中資企業，但仍按照其被撤資前的身份確定交易主體，以便與結匯時的交易主體相對應。因此該筆交易計入“422直接投資撤資-04外資機構”。
