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- 索??引??號:
- 00240718-9-2017-00100
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- 分???????類:
- 各類社會公眾??其他
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- 來???????源:
- 國家外匯管理局上海市分局
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- 發(fā)布日期:
- 2017-04-28
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- 名???????稱:
- 外匯管理政策與業(yè)務(wù)問答(114)——集中收付業(yè)務(wù)怎么申報?
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- 文???????號:
開展涉外收付款資金集中收付業(yè)務(wù)(包括集中收付和軋差凈額結(jié)算收付兩種)的跨國公司總部/主辦企業(yè)/財務(wù)公司或者第三方支付機(jī)構(gòu)等(包括但不限于上述企業(yè)或機(jī)構(gòu),以下統(tǒng)稱為集中收付企業(yè))應(yīng)在跨境交易環(huán)節(jié)(即在實(shí)際涉外收付款項(xiàng)時)對兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行間接申報:一類是集中收付或軋差凈額結(jié)算后集中收付企業(yè)的實(shí)際涉外收付款數(shù)據(jù)(以下簡稱實(shí)際收付數(shù)據(jù)),另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前各成員企業(yè)或?qū)嶋H收付款機(jī)構(gòu)及個人的原始收付款數(shù)據(jù)(以下簡稱還原數(shù)據(jù))。集中收付企業(yè)集中收付款或軋差凈額結(jié)算還原申報時,賬號欄位應(yīng)填寫支付機(jī)構(gòu)備付金賬號/主辦企業(yè)國內(nèi)主賬戶賬號。
1.實(shí)際收付數(shù)據(jù)的申報。對于實(shí)際收付款不為零的數(shù)據(jù),集中收付企業(yè)應(yīng)按照《細(xì)則》的涉外收付款統(tǒng)計申報要求,通過辦理實(shí)際涉外收付業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行進(jìn)行申報,境內(nèi)銀行應(yīng)將實(shí)際涉外收付款項(xiàng)中的交易編碼標(biāo)記為“999999-有實(shí)際資金收付的集中或軋差結(jié)算”。對于實(shí)際收付款為零(軋差凈額結(jié)算合計值為零)的數(shù)據(jù),境內(nèi)銀行應(yīng)虛擬一筆結(jié)算值為零的涉外付款,交易編碼標(biāo)記為“999998-無實(shí)際資金收付的軋差結(jié)算”,集中收付企業(yè)按照《細(xì)則》的涉外收付款統(tǒng)計申報要求,通過經(jīng)辦銀行進(jìn)行申報,“付款人/收款人常駐國家(地區(qū))”為“中國”,其他必填項(xiàng)可視情況填報或填寫“N/A”(半角大寫英文字符)。
境內(nèi)銀行應(yīng)在實(shí)際收付之日(軋差凈額結(jié)算合計值為零時為軋差結(jié)算日或會計結(jié)算日,下同)(T)后的第一個工作日(T+1)中午12:00前,完成實(shí)際收付款數(shù)據(jù)的報送工作。
2.還原數(shù)據(jù)的申報。集中收付企業(yè)在申報實(shí)際收付數(shù)據(jù)的當(dāng)日,根據(jù)全收全支原則,以境內(nèi)成員企業(yè)或者實(shí)際收付款個人或機(jī)構(gòu)的名義,逐筆申報還原數(shù)據(jù)。還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報信息均由集中收付企業(yè)集中提供或填報(提供或填報方式由銀行自行確定,銀行應(yīng)保留企業(yè)提供或填報的有關(guān)憑證24個月),并按實(shí)際交易性質(zhì)填報交易編碼和交易附言。第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行對私居民客戶集中收付款的還原申報時,若實(shí)際對私居民客戶的單筆金額低于等值5000美元(含),第三方支付機(jī)構(gòu)可將同一交易對手且交易性質(zhì)相同的逐筆交易數(shù)據(jù)合并為一筆,并以支付機(jī)構(gòu)自身名義進(jìn)行還原申報;如實(shí)際的單筆金額高于等值5000美元,第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)以客戶名義,逐筆申報還原數(shù)據(jù)。
境內(nèi)銀行應(yīng)按照實(shí)際收付業(yè)務(wù)發(fā)生的日期編制還原數(shù)據(jù)的申報號碼,同時應(yīng)將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務(wù)編號”填寫為所對應(yīng)的實(shí)際收付數(shù)據(jù)的申報號碼。因交易失敗造成的退款收付業(yè)務(wù)可軋差辦理,其國際收支申報適用上述原則。境內(nèi)銀行應(yīng)在實(shí)際收付之日(T)后的第一個工作日(T+1)中午12:00前,完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報送工作;第五個工作日(T+5)前,完成還原數(shù)據(jù)申報信息的報送工作。