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- 索??引??號：
- 00240718-9-2017-00016
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- 分???????類：
- 各類社會公眾??其他??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局上海市分局
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- 發布日期：
- 2017-02-09
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- 名???????稱：
- 外匯管理政策與業務問答（71）——企業外債管理的全過程涉及哪些主要環節，管理要求是怎樣的?
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- 文???????號：
外匯管理政策與業務問答（71）——企業外債管理的全過程涉及哪些主要環節，管理要求是怎樣的?
外債管理涉及到額度控制、簽約登記、賬戶開立、提款、結匯、還本付息和注銷等環節。額度管理存在不同的模式：一是長期以來有效的“投注差”管理模式，外資企業可在投資總額與注冊資本的差額內舉借外債，實際可借外債額度為投注差與外方股東注冊資本到位比例的乘積減去外債未償余額。二是跨境融資宏觀審慎管理模式。外債額度上限為經審計的財務報表的凈資產數額乘以宏觀審慎參數乘以融資杠桿率，目前，宏觀審慎參數與融資杠桿率均為1。此外，上海自貿區內企業可按照分賬核算管理模式舉借外債，外債額度為其實收資本與資本公積之和的2倍。除開立2個以上外債戶、異地開戶、境外開戶需要核準外，企業可憑外匯管理局核發的外債簽約情況表及業務登記憑證等材料在銀行直接開戶。資金劃轉類外債提款及還本付息均在銀行直接辦理。非資金還債類外債提款及還本付息需在外匯管理局辦理備案。外債結匯由銀行直接操作，可采取支付結匯或意愿結匯。外債償清不發生新的提款且外債戶銷戶后一個月內應在外匯管理局辦理注銷手續。
