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- 索??引??號：
- 00240718-9-2016-00113
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- 分???????類：
- 各類社會公眾??其他??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局上海市分局
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- 發(fā)布日期：
- 2016-09-20
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- 名???????稱：
- 外匯管理政策與業(yè)務問答（11）——銀行如何審核外匯資金集中運營管理試點企業(yè)集中收付匯、軋差結(jié)算等經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務（含結(jié)售匯）的真實性？
外匯管理政策與業(yè)務問答（11）——銀行如何審核外匯資金集中運營管理試點企業(yè)集中收付匯、軋差結(jié)算等經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務（含結(jié)售匯）的真實性？
銀行應嚴格按照“了解客戶”、“了解業(yè)務”、“盡職審查”等原則（以下簡稱展業(yè)“三原則”）辦理集中收付匯、軋差結(jié)算等經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務，認真履行《外匯管理條例》第十二條規(guī)定的真實性審核義務，以及匯發(fā)[2015]36號文第二十一條規(guī)定。銀行在遵守上述規(guī)定前提下，可以自行決定審核真實、合法的合同、發(fā)票等紙質(zhì)單證或電子單證，銀行和企業(yè)按規(guī)定留存相關(guān)憑證備查。銀行在辦理異地業(yè)務、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣等外匯收支業(yè)務時，應當逐筆對合同、發(fā)票（含電子單證）、提單等貨權(quán)憑證正本（復印件）等進行真實性審核，確保有關(guān)交易具有真實、合法交易背景，防范虛構(gòu)貿(mào)易與外匯收支風險。銀行采用電子單證審核方式的，應在有關(guān)試點方案中予以說明或在實施電子單證審核后書面?zhèn)浒钢鬓k企業(yè)所在地外匯局。銀行還應通過加強事后核查等，確保經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法交易背景。
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