國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為規范銀行結售匯業務的管理，提高銀行結售匯統計的數據質量，現就有關問題通知如下：
一、銀行統計結售匯業務數據，將非美元貨幣折算為美元時，應使用實時交易匯率。對于使用實時交易匯率確有困難的，可以按照一日一價進行統計，不得按旬或按月取統一折算價。每日價格的選取方式由各銀行總行自行確定。
二、銀行為客戶辦理遠期結售匯和人民幣與外幣掉期業務，在按照《國家外匯管理局關于印發＜銀行結售匯統計制度＞的通知》（匯發［２００６］４２號）和《國家外匯管理局關于調整銀行結售匯綜合頭寸管理的通知（匯發［２００６］２６號）等進行統計時，應遵守以下規定：
（一）遠期擇期交易，應嚴格按照客戶實際履約日期統計遠期履約數據。
（二）遠期結匯違約，應以負值計入遠期結匯簽約；在單獨統計遠期違約的欄目，應以正值計入遠期結匯違約。遠期售匯違約，應以負值計入遠期售匯簽約；在單獨統計遠期違約的欄目，應以正值計入遠期售匯違約。
（三）遠期結匯展期，應以負值計入遠期結匯簽約，再記錄一筆新的遠期結匯簽約；在單獨統計遠期展期的欄目，應以正值計入遠期結匯展期。遠期售匯展期，應以負值計入遠期售匯簽約，再記錄一筆新的遠期售匯簽約；在單獨統計遠期展期的欄目，應以正值計入遠期售匯展期。
（四）遠期結售匯提前履約，應作為正常履約在遠期結售匯履約的報表中統計。
（五）與客戶新簽掉期合約調整遠期或掉期合約期限時，該掉期業務不得作為一筆新的掉期交易單獨統計。
（六）掉期交易不得分拆為一筆即期和一筆遠期交易統計。
三、銀行應加強結售匯綜合頭寸的內部管理，定期與會計科目核對，避免發生異常差異。
（一）對于由于匯率折算差異導致兩者不一致的情況，銀行應按年調整，并在調整前向核定其頭寸的國家外匯管理局或其分支機構（以下簡稱外匯局）申請，由外匯局核準后調整。
（二）銀行２００８年１２月３１日的綜合頭寸與會計科目異常差異，應在２００９年２月２８日之前，向外匯局申請核準后調整。
四、本文自２００９年１月１日起執行。
各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發轄內支局和中外資外匯指定銀行。執行中如遇問題，請及時與國家外匯管理局聯系。（聯系電話：０１０－６８４０２３１３，６８４０２３７４；傳真：０１０－６８４０２３１５）
特此通知。
二ＯＯ八年十月二十一日
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