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- 索??引??號(hào)：
- 01006561-7-2021-00056
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- 分???????類：
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- 來???????源：
- 國(guó)家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2021-03-16
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- 名???????稱：
- 2021年外匯知識(shí)問答（二十二）
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- 文???????號(hào)：
2021年外匯知識(shí)問答（二十二）
問：銀行按規(guī)定辦理主體不一致業(yè)務(wù)時(shí)，在涉外收支申報(bào)交易附言中標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”字樣。但有時(shí)在申報(bào)截止日之前銀行拿不到報(bào)關(guān)單，應(yīng)如何處理？
答：銀行應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則，加強(qiáng)對(duì)客戶背景、交易模式等調(diào)查，確認(rèn)交易的真實(shí)性和邏輯合理性。銀行在審核過程中，可通過與企業(yè)核實(shí)、合理判斷等方式，確定收付匯和進(jìn)出口主體是否一致，是否需要標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”。如果辦理業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)無法準(zhǔn)確填報(bào)，銀行事后業(yè)務(wù)跟蹤中發(fā)現(xiàn)存在主體不一致情況的，應(yīng)及時(shí)修改申報(bào)信息，在交易附言中標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”字樣。
