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- 索??引??號(hào)：
- 00021891-5-2016-00256
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會(huì)公眾
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- 來???????源：
- 國(guó)家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2016-10-13
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：A公司貿(mào)易信貸未報(bào)告案
一、案情簡(jiǎn)介
A公司成立于2010年9月1日，注冊(cè)資金1000萬(wàn)，主要從事紡織品、服裝等貨物的進(jìn)出口。在2014年外匯現(xiàn)場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2013年6月期間，發(fā)生了三筆對(duì)韓國(guó)B公司的預(yù)付貨款，均未在規(guī)定的30天的時(shí)限內(nèi)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告。
二、定性和處罰
A公司預(yù)付貨款未履行義務(wù)性報(bào)告的行為違反了《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第三十七條 “符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：（一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款”的規(guī)定，屬于違反外匯登記管理規(guī)定的行為。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第五款“有下列情況之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可處5萬(wàn)元以下的罰款：（五）違反外匯登記管理規(guī)定的”的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機(jī)關(guān)依法對(duì)A公司作出了行政處罰。
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