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- 索??引??號(hào)：
- 00021891-5-2016-00081
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會(huì)公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2016-05-04
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：黃某個(gè)人分拆購付匯逃匯案
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- 文???????號(hào)：
一、 案情簡介
2013年7月9日至10月23日期間，境內(nèi)個(gè)人黃某，組織境內(nèi)個(gè)人陳某、潘某等12人，分別購匯后，以“個(gè)人前往澳大利亞留學(xué)費(fèi)用”名義匯往境外同一人張某個(gè)人名下，其中11筆金額等值接近5萬美元，共計(jì)62.46萬澳元（折合57.47萬美元）。上述13人的購匯資金均來源于黃某本人的人民幣賬戶，而境外收款人張某為黃某的妹夫。經(jīng)查，匯出資金用途為境外購買房屋。
二、 定性和處罰
黃某上述行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號(hào)）第七條“銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理”的規(guī)定，構(gòu)成了違反規(guī)定通過多人次、多頻次以分拆方式對(duì)外付匯的逃匯行為。
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機(jī)關(guān)依法對(duì)涉案當(dāng)事人進(jìn)行處罰。
