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- 索??引??號(hào)：
- 00021891-5-2016-00053
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會(huì)公眾
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- 來???????源：
- 國(guó)家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2016-03-28
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：七起個(gè)人分拆結(jié)售匯案
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- 文???????號(hào)：
一、 案情簡(jiǎn)介
2014年上半年，國(guó)家外匯管理局某市中心支局利用外匯檢查分析應(yīng)用系統(tǒng)先后發(fā)現(xiàn)了7條涉嫌個(gè)人分拆購(gòu)付匯線索。7起案件共涉及60人，金額269.29萬美元。這7起購(gòu)付匯案件中人民幣資金的運(yùn)行路線均為：首先由出資人通過電子銀行將相應(yīng)的人民幣分別轉(zhuǎn)給購(gòu)匯人，然后由購(gòu)匯人同日或隔日通過電子銀行購(gòu)匯，并通過電子銀行匯往境外同一收款人，符合分拆結(jié)售匯的特征。
二、 定性和處罰
涉案當(dāng)事人的以上行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第3號(hào)）第七條“銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理”和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號(hào)）第一條“個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理。個(gè)人分拆售結(jié)匯主要具有以下特征：（二）5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)”的規(guī)定。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機(jī)關(guān)依法對(duì)涉案當(dāng)事人進(jìn)行處罰。
