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- 索??引??號：
- 00021891-5-2015-00235
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2015-10-19
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：LZF個人分拆結售匯案
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- 文???????號：
外匯違規(guī)案例：LZF個人分拆結售匯案
一、案情簡介
2011年1月1日至2012年8月31日期間，境內個人LZF從境外以“生活費”的名義采取分拆方式，分49次、每次金額接近5萬美元，分別匯入境內GLC、QZT等35人名下。該35人在本人年度限額（5萬美元）內結匯后，將剩余資金劃至直系親屬再結匯。LZF匯集上述全部結匯資金后轉入其母親LJR在某銀行開立的帳戶，之后大部分資金再轉入LZF個人帳戶及其控制的A公司帳戶上。上述資金主要用于支付A公司工資990萬元、貸款2782.8萬元、管理費556.3萬元。據查，兩年間LZF通過分拆方式結匯127筆，涉及金額共計678.1萬美元，結匯所得人民幣4326.8萬元，涉及境內個人86人次。
二、定性和處罰
LZF上述以分拆結匯方式逃避限額監(jiān)管的行為，違反了《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令【2006】第3號）第七條“銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務時，應當遵守本辦法的相關規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據或者憑證逃避真實性管理”的規(guī)定，屬非法結匯行為。
外匯管理局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條“違反規(guī)定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結匯的，由外匯管理機關責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款”的規(guī)定，對LZF進行了罰款處罰。
