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- 索??引??號：
- 78116973-X-2017-00041
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局廣東省分局
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- 發布日期：
- 2017-04-11
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- 名???????稱：
- 外匯案例分析（一）：境外公司通過境內多人匯入并結匯違反外匯管理法規案
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- 文???????號：
外匯案例分析（一）：境外公司通過境內多人匯入并結匯違反外匯管理法規案
■事實
2014年3-10月期間，境外付款人PR公司以分拆方式，分別向劉某、伍某等8人匯入資金9筆，金額合計38.6萬美元，匯款用途為“工作一年以下工人工資”。上述資金以“職工和贍家”名義在銀行辦理結匯，結匯人民幣資金268.7萬元全部匯集轉入到劉某的個人賬戶。經查實，劉某與伍某等人為親戚關系，上述匯款實際用于劉某歸還銀行借款。
■定性
劉某上述分拆結匯行為，逃避境內居民個人限額結匯監管，違反了《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第3號）第七條的規定，屬非法結匯行為。
■處罰
根據《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）第四十一條規定,外匯管理部門對劉某分拆結匯行為給予相應處罰。
